عقوبة التهرب الضريبي في السعودية 2024

بدأت المملكة العربية السعودية بتنفيذ قوانين جديدة تهدف إلى ضبط حركة الأموال والضرائب لمنع التهرب الضريبي دعماً للاقتصاد السعودي لذلك فرضت عقوبة التهرب الضريبي في السعودية 2024 حيث تساهم ضريبة الدخل بشكل أو بآخر في المساهمة في عملية الاستثمار لذلك يحق لكل دولة فرضها،

فقد سنت هيئة الزكاة عقوبة غرامة بنسبة 25% من فرق الضريبة الناتجة حتى ثلاثة أضعاف قيمة الخدمات أو السلع الخاضعة للضريبة عند التهرب الضريبي وسنتعرف خلال متابعة المقال على عقوبة التهرب الضريبي بالتفصيل في السعودية لذا تابع مقالنا لتحصل على تفاصيل أكثر حول عقوبة التهرب الضريبي في السعودية.

Table of Contents

ما هو التهرب الضريبي في السعودية؟

التهرب الضريبي هو الاحتيال على الدولة والقانون فهو عندما لا يصرح الشخص عن مقدار الدخل الخاضع للضريبة لتجنب دفع الضرائب أو تقليلها.

لذلك فرض النظام السعودي عقوبة التهرب الضريبي وعقوبة التهرب من ضريبة القيمة المضافة، فقد حددت المادة 39 من نظام ضريبة القيمة المضافة حالات التهرب مثل:

محاولة ادخال أو اخراج سلع من وإلى السعودية دون دفع الضريبة.
تقديم مستندات وسجلات مزورة لتخفيض فيمة الضريبة.

يمكن استشارة محامي ضرائب من شركة نخبة للمحاماة والذي يمتلك الخبرة الكافية في إيجاد الحلول القانونية لقضايا التهرب الضريبي.

حالات التهرب الضريبي في السعودية

حالات التهرب الضريبي هي أفعال الاحتيال على السلطات المسؤولة عن فرض الضرائب عن طريق تغيير البيانات بشكل احتيالي أو تأخير المواعيد أو عدم الكشف عن الأعمال والأنشطة،

سنستعرض الحالات التي تتطلب غرامة التهرب الضريبى على النحو التالي:

إذا حاول التهرب من دفع الضريبة بتقديم سجلات ووثائق مزورة ومستندات ليست دقيقة بالكامل بهدف التهرب من دفع الضرائب.
تقديم سجلات وبيانات كاذبة بهدف استرداد الضرائب المدفوعة بطريقة غير مشروعة.

تقديم مستندات وسجلات ومعلومات غير صحيحة من أجل تقليل مبلغ الضرائب المستحقة أو بغية استردادها دون أي حق.
يقع عبء الإثبات على عاتق دافع الضرائب ويجب على الشخص أن يثبت أنه لم يغش في ضرائبهم.
دخول سلعة أو خدمة أو محاولة إدخالها إلى المملكة العربية السعودية أو إخراجها من المملكة دون مراعاة الأنظمة ويجب دفع الضريبة المطبقة بالكامل أو جزئياً.

أشكال التهرب الضريبي في السعودية

هناك العديد من أشكال التهرب الضريبي في السعودية ومن أهمها ما يلي:

الكثير من الشركات والمصانع والمكاتب التي تعمل دون ترخيص.
عدم توثيق الوكالات في الشركات.
المدرسين الذين يقومون بإعطاء الدروس في المنازل دون علم الوزارة.
وأي نشاط اقتصادي عليه دخل دون علم الدوائر المالية وعدم تسديد الضرائب.
ورفع التكاليف والنفقات واجور العمال لتخفيض نسبة الأرباح لتقل الضرائب.
تخفيض سعر المنتجات وتزوير الفواتير.

عقوبة التهرب الضريبي في السعودية

أبرمت هيئة الزكاة في المملكة العربية السعودية اتفاقية لمنع التهرب الضريبي ومنع الازدواج الضريبي حيث فرضت الهيئة العامة للزكاة والدخل على كل متهرب من الضرائب عقوبة التهرب الضريبي في السعودية كما يلي:

قيمة 1٪ من الإيرادات بحد أقصى 20 ألف ريال.
إذا كان عليك الانتظار أكثر من 30 يوم فسيتبقى 5٪ من المبلغ الأصلي.
باقي مبلغ الضريبة هو 10٪ إذا كان التأخير يتراوح بين 30 يوم و 90 يوم من تاريخ الاستحقاق.
20 %من مبلغ الضريبة المتبقي إذا كانت فترة التأخير تتراوح بين 90 و 365 يوم من تاريخ الاستحقاق.
تتأخر الضريبة لمدة 365 يوم ويجب دفع 25٪ من إجمالي مبلغ الضريبة.
إذا تم الدفع لك أقل من المبلغ المستحق فقد يحق لك استرداد 50٪.
غرامة التهرب الضريبي في حالة عدم صحة الإقرار الضريبي هي ضعف المبلغ الصحيح.
سيتم تغريم أي شخص لا يقدم التصريح خلال المدة المحددة.
أي شخص يقدم عمداً أو عن طريق الإهمال أي تقرير يتضمن أي بيان كاذب أو وهمي أو احتيالي يكون مذنب بارتكاب جريمة يعاقب عليها بالغرامة والسجن.
يعاقب كل من أصدر فاتورة ضريبية ولم يتم تسجيلها والحد الأقصى للغرامة (100،000) مائة ألف ريال.

عقوبة التهرب من ضريبة القيمة المضافة

بعد أن أوضحنا عقوبة التهرب الضريبي في السعودية السجن والغرامة سنبين عقوبة التهرب من ضريبة القيمة المضافة والتي تشمل ما يلي:

كل من قام بتزوير مستند أو سجل بهدف التهرب الضريبي في السعودية أو للتقليل من قيمتها يتم فرض غرامة التهرب الضريبي بنفس القيمة للضريبة المفروضة أو أكثر منها ولكن لا تتعدى ثلاث أضعاف سعر المنتج.
وكل من أدخل أو أخرج سلعة أو منتج ما من الأراضي السعودية سيتم فرض غرامة التهرب الضريبى بنفس قيمة الضريبة المفروضة أو أكثر منها ولكن لا تتعدى قيمة المنتج.
ويخالف كل من قام بمحاولة إخراج السلعة أو ادخالها بصورة مخالفة للنظام الضريبي السعودي الساري لتسديد الضرائب دون دفع الضريبة المفروضة بصورة كلية أو جزئية أو العمل على مخالفة الأحكام الخاصة بنظام القيمة المضافة.

يمكن استشارة محامي ضرائب من شركة نخبة للمحاماة للاستفسار أكثر والحصول على المعلومة القانونية الصحيحة.

عقوبة التلاعب الضريبي السعودية

إن من يتلاعب بالسجلات أو التقارير أو يقدم إقرار ضريبي خاطئ سيتم فرض عقوبة التلاعب الضريبي السعودية عليه حسب المادة 42 من نظام القيمة المضافة وتغريمه بغرامة 50% من قيمة الفرق بين الضريبة المستحقة والضريبة المحتسبة.

ولكن يمكن الاعفاء من الغرامة أو تخفيضها وهذا حسب ضوابط تحددها مجلس إدارة الهيئة.

كما تعاقب الهيئة غرامة مالية بين 5 و25 % من قيمة الضريبة المستحقة عند التأخر بتقديم إقرار ضريبي عن الفترة المحددة للتقديم.

يمكنك توكيل محامي ضرائب في السعودية خبير من شركة نخبة للمحاماة والاستشارات القانونية والذي يقوم بتقديم كافة المعلومات المتعلقة بقضايا التهرب الضريبي في السعودية وضريبة القيمة المضافة.

ما هو الإقرار الضريبي؟

الإقرار الضريبي هو المستند الرسمي الذي يتضمن مجموعة من المعلومات المتعلقة بالتدفقات النقدية الداخلة والخارجة للمنشأة أو المؤسسة،

كالمبيعات أو المشتريات التي تخضع لضريبة القيمة المضافة الذي تقدمه الشركات ممن يخضع أيضاً لضريبة هيئة الزكاة والدخل.

حيث أوضحت المملكة العربية السعودية عن طرق تقديم الإقرار الضريبي بطريقة الكترونية من خلال بوابة الزكاة والدخل السعودية.

وذلك للتسهيل على التجار والمستثمرين تقديم الاقرار الضريبي تجنباً لغرامة التأخير.

الإبلاغ عن التهرب الضريبي في السعودية

يمكن التبليغ عن التهرب الضريبي في السعودية وعن جميع حالات التلاعب في الضريبة وذلك بطريقة الكترونية من خلال القيام بالخطوات التالية:

الدخول إلى الموقع الرسمي لهيئة الزكاة والضريبة.
تسجيل الدخول إلى البوابة.
اختيار ضريبة القيمة المضافة.
ثم اختيار زر “التبليغ”.
اختيار “بلاغ” وإكمال الخطوات اللازمة.
مراجعة المعلومات والبيانات المدخلة (محتوى النص باستخدام جميع المعلومات المتاحة وتحديد تاريخ ارتكاب المخالفة ووضع اسم المنشأة المبلغ عنها وكتابة عنوان الشركة ثم نختار بيانات المدينة والحي والشارع ،أرغب في الحصول على مكافأة وتقديم بيانات المبلغ مثل الاسم والمعرف ورقم الهاتف المحمول والبريد الإلكتروني).
يجب أن يتم وصف المخالفة وفي حال كان هناك مستندات مثل عقد أو فاتورة يجب إرفاقها معها.
إرسال النموذج.
كما يمكن الاتصال على الرقم 19993.

مكافأة التبليغ عن التهرب الضريبي

إن التهرب الضريبي جريمة يعاقب عليها القانون لذلك عند اكتشاف حالة تهرب ضريبي لا بد من التبليغ عنها،

حيث أعلن وزير المالية في السعودية عن مكافأة مالية لكل من يساعد في الكشف عن أي حالة تهرب ضريبي.

ما هو الفرق بين التهرب الضريبي والتجنب الضريبي؟

التهرب الضريبي يعني تقديم تقارير ومستندات وسجلات من مبيعات ومشتريات مزورة لتخفيض قيمة الضريبة.

أما التجنب الضريبي هو تجنب الضرائب أي تأجيلها وسدادها لاحقاً وهذا يحتاج إلى معرفة الثغرات القانونية في قوانين الضرائب في السعودية.

استشارة محامي ضرائب في السعودية

إن القضايا الضريبية موجودة في حياتنا بشكل يومي لذلك من المهم توكيل محامي ضرائب لمنع التورط في قضايا التهرب الضريبي سواء عقار أو شركة.

لذلك لا تتردد في الاتصال بمحامي من شركة نخبة للمحاماة فهم محترفون في جميع الثغرات القانونية وحل جميع المشكلات القانونية الضريبية.

كما يساعد محامي شركة نخبة بتقديم الدعم الكامل لتشريعات نظام ضريبة القيمة المضافة في السعودية.

فإذا جاني اتصال من 19993 وهو رقم خاص بمركز اتصالات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالسعودية، فعندها يجب الاتصال بالمحامي ليخبرني ماذا افعل

وهنا نكون قد وصلنا الى نهاية مقالتنا لهذا اليوم بعنوان عقوبة التهرب الضريبي في السعودية 2024 وتناولنا أشكاله وحالاته وكيفية التبليغ عنه.

الأسئلة الشائعة عقوبة التهرب الضريبي في السعودية 2024:

تشمل ما يلي:

ما هو حكم التهرب من الضرائب في السعودية؟

إن التهرب من الضرائب والتحايل عليها منها ما هو مباح لا يجوز التحايل عليه ولا التهرب منه وهو المأخوذ بحق ومنه ما هو ظالم جائر كالمأخوذ بغير حق.

هل يجوز التهرب من دفع الجمارك؟

لا يجوز التهرب منها ولا يجوز المعاونة على ذلك التهرب بأجرة محددة أو عمولة أو غير ذلك لأن هذه الجمارك حق على صاحب البضاعة يجب عليه الوفاء به، ويجوز في هذه الحالة العمل كمخلص جمركي لدفع الجمارك المستحقة.

هل تعتبر قضية التهرب الضريبي جناية؟

جريمة التهرب من أداء الضريبة هي جريمة إيجابية عمدية لا يكفي فيها القصد الجنائي العام إذ تطلب القانون في هذه الجريمة قصداً جنائية خاصة وهو أن تتجه نية الجاني إلي تحقيق النتيجة الإجرامية وهي التهرب من أداء الضريبة، أي حرمان الإدارة الضريبية من الحصول على حقها في هذه الضريبة الواجبة قانوناً.