طرح العديد من الأشخاص استفساراتهم حول كيفية احتساب غرامات التأخير في الضرائب، فقد عرفت ضريبة القيمة المضافة كنوع من الضرائب غير المباشرة، وتفرض على جميع السلع والخدمات التي تخضع لعمليات البيع والشراء.
حيث يقوم المستهلك بدفع ضريبة القيمة المضافة عند شراء السلع أو الخدمات، بينما تدفع هذه الضريبة من قبل الشركات إلى الحكومة، حيث تتحمل المؤسسات تكلفة هذه الضريبة ويتم استرداد ضريبة القيمة المضافة التي دفعها المؤسسات من قبل المستهلكين من خلال عملية استرداد الضريبة من الحكومة.
Table of Contents
كيفية احتساب غرامات التأخير في الضرائب
ومن أجل احتساب غرامات التأخير في الضرائب لا بد من اتباع خطوات بسيطة وفقاً لما يلي:
- بدايةً لا بد من تحديد نسبة الغرامة وذلك جاء وفقاً لقرار مجلس الضرائب والجمارك السعودي على أن يحدد نسبة الغرامة القابلة للتطبيق على المتأخرين في دفع الضرائب.
- ومن ثم لا بد من حساب الغرامة من خلال حساب المبلغ الذي لم يتم دفعه في الوقت المحدد.
- فلا بد من وضع هذا المبلغ في النسبة المحددة لحساب قيمة الغرامة وهذه كانت طريقة بسيطة لحساب غرامات التأخير في الضرائب.
اقرأ أيضاً: عقوبة التهرب الضريبي في السعودية 2024
غرامة تأخير سداد الزكاة
تنص اللائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة على فرض غرامة مالية تبلغ 5% على قيمة الضريبة غير المسددة لكل شهر أو جزء من الشهر الذي يتأخر فيه السداد،
وهذه الغرامة تفرض في حالات عدم تسديد الضريبة في المواعيد النظامية.
كما عند عدم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وعدم تقديم الإقرار الضريبي وكذلك في حالات التهرب الضريبي،
ولمزيد من التفاصيل حول غرامة تأخير دفع ضريبة القيمة المضافة، غرامة تأخير الإقرار الضريبي، فقط تواصل مع محامي شركة نخبة في السعودية.
غرامة عدم سداد ضريبة القيمة المضافة
كما تعد ضريبة القيمة المضافة واحدة من أهم الضرائب المفروضة عند احتساب غرامات التأخير في الضرائب في العديد من الدول حول العالم،
وتهدف إلى توليد عائدات للحكومة وتمويل الخدمات العامة،
كما تشمل غرامات ضريبة القيمة المضافة عقوبات مالية يتم فرضها على الأشخاص أو الشركات المخالفة التزاماتهم الضريبية.
وتكون عقوبات عدم تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة غرامة لا تنقص عن 5٪ ولا تكثر عن 25٪ من المبلغ الذي يخضع للضريبة،
ودافعون الضرائب الذين على تهرب من دفع ضريبة القيمة المضافة دائماً ما يفشلوا في التسجيل للضريبة خلال الفترة القانونية لغرامة قيمتها 10،000ريال سعودي.
اقرأ أيضاً: نظام ضريبة القيمة المضافة في السعودية | دليلك الكامل 2024
عقوبة غرامة التأخير في دفع الضريبة على القيمة المضافة
كما دعت الهيئة العامة للزكاة والدخل المنشآت إلى تقديم مستنداتها المتعلقة بالضريبة بالشكل المطلوب والتأكد من دقة البيانات الواردة فيها،
ذلك لأن تقديم معلومات غير دقيقة بقصد التهرب من الضريبة سيعرض المنشأة المخالفة إلى مجموعة صارمة من العقوبات.
وتتمثل في حدها الأدنى في غرامة لا تقل عن قيمة الضريبة المستحقة ولا تزيد على ثلاثة أضعاف قيمة السلع أو الخدمات محل التهرب،
أما المنشأة التي تصدر فاتورة ضريبية بينما هي غير مسجلة في نظام ضريبة القيمة المضافة، تغرم بـ 100 ألف ريال كحد أقصى.
وأعلنت الهيئة العامة للزكاة والدخل أن المنشآت التي تتخطى إيراداتها السنوية مليون ريال سعودي،
ولم تسجل في ضريبة القيمة المضافة خلال المهلة المحددة، ستتعرض إلى غرامة مالية قدرها عشرة آلاف ريال.
عقوبة التلاعب الضريبي السعودية
نظراً لما جاء في المادة الأربعون من نظام القيمة بالإضافة إلى أنه يتم معاقبة كل شخص ويقوم بالتهرب من الضرائب في المملكة،
بدفع غرامة مالية لا تقل عن قيمة الضريبة المستحقة، ولا يوجد على ثلاثة أمثال قيمة الخدمات أو الخدمات التي تم التهرب من دفع ضريبتها.
ولمزيد من التفاصيل عن كيفية الإبلاغ عن مخالفة ضريبة القيمة المضافة غرامة، نموذج طلب إلغاء غرامات التأخير في الضرائب، وغيرها المزيد فقط قم بالتواصل مع محامي شركة نخبة في السعودية عبر أيقونة الواتساب.
اقرأ أيضاً: ضريبة التصرفات العقارية في السعودية
غرامة التأخير في تقديم الإقرار الضريبي
وعن غرامة تأخير تقديم الإقرارات الضريبية، أوضحت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أن الأشخاص المسجلين في نظام ضريبة القيمة المضافة،
ملزمين بكافة الأحكام المنصوص عليها في النظام واللائحة وعليه يجب تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة، ويتم تقديمة بالقيم التي تعكس واقع النشاط في الوقت المحدد.
وأضافت أنه سيتم فرض غرامة عدم تقديم الإقرار الضريبي في الوقت المحدد من 5% – 25% من الضريبة التي كان يتعين عليه الإقرار عنها،
ويتم فرض غرامة التأخير في السداد في حال عدم سداد الضريبة المستحقة بمقدار 5% من الضريبة المستحقة عن كل شهر تأخير أو جزء منه.
كيفية الإبلاغ عن مخالفة ضريبة القيمة المضافة غرامة
ومن أجل الإبلاغ عن مخالفة ضريبة القيمة المضافة غرامة لا بد من اتباع الخطوات التالية:
- التأكد من تجهيز جميع المعلومات الضرورية لتقديم بلاغ صحيح ودقيق.
- الوصول إلى الخدمة الإلكترونية المقدمة من قبل الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك لإبلاغ المخالفات.
- تعبئة نموذج البلاغ بالمعلومات المقدمة.
- تقديم المعلومات الشخصية الخاصة بك ووصف تفصيلي للمخالفة المشتبه بها وجميع المعلومات الداعمة الأخرى.
- تقديم البلاغ عن طريق الضغط على زر تقديم ومن ثم يتم تحويله للجهة المختصة لفحصه وإجراء التحقيقات اللازمة.
- فمن الممكن متابعة حالة البلاغ من خلال الخدمة الإلكترونية.
اقرأ أيضاً: الالتزامات الضريبية عند تأسيس شركة في السعودية
خطوات الاعتراض على غرامات ضريبة القيمة المضافة
كما في حالة تلقي المكلف غرامات بسبب مخالفات تتعلق بتسديد أو تقديم الضريبة المستحقة،
يحق له تقديم طلب اعتراض على هذه الغرامات فقد تمثلت خطوات الاعتراض على غرامات ضريبة القيمة المضافة بما يلي:
- تحديد السبب الدقيق للاعتراض على الغرامات المفروضة.
- بعد تحديد السبب، يجب على المكلف تعبئة نموذج طلب الاعتراض.
- بعد ملء نموذج الاعتراض، يجب تقديمه إلى الجهة المختصة المسؤولة عن معالجة الاعتراضات.
- يجب على المكلف تزويد هذه الوثائق في المدة المحددة والتي توضح صحة الاعتراض ودلائله.
- وجوب متابعة حالة الاعتراض والتأكد من استيفاء جميع الإجراءات المطلوبة لإثبات صحة الاعتراض.
نموذج طلب إلغاء غرامات التأخير في الضرائب
كما تم طرح من قبل الوزارات الخاصة بالضرائب نموذج طلب الإعفاء من غرامات التأخير وأيضاً نموذج طلب إلغاء غرامات التأخير الضرائب الذي جاء بالصيغة التالية:
بسم الله الرحمن الرحيم.
تحية طيبة وبعد.
إلى الإدارة الضريبية من ………. (الاسم الكامل) صاحب منشأة ………
- الموضوع
طلب إلغاء غرامات التأخير الضرائب.
أود أن أتقدم بطلب إلغاء غرامات التأخير المفروضة على الضرائب المستحقة علي لعام الضريبة،
وأرجو منكم الاطلاع على الأسباب التالية التي أدت إلى تأخري في سداد الضرائب:
- ……………..
- …………….
- …………….
أرفق مع هذا الطلب المستندات الداعمة التالية:
- ……………….
- ……………….
- ……………….
وأنا أتعهد بدفع الضريبة الأصلية كاملة في أقرب وقت ممكن، أرجو منكم النظر في طلبي بعين الاعتبار وإلغاء غرامات التأخير المفروضة عليّ.
مع خالص الشكر والتقدير.
الاسم: ………
تاريخ: ……….
اقرأ أيضاً: ضريبة الدخل في السعودية ونسبتها | معلومات وحقائق مفيدة 2024
مهلة سداد ضريبة القيمة المضافة
ضريبة القيمة المضافة واحدة من الأنظمة الضريبية السارية في المملكة، وهي ضريبة غير مباشرة تفرض على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت مع بعض الاستثناءات.
فقد تحددت مهلة سداد ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية بناءً على فترة الإقرار الضريبي وفقاً للمتطلبات القانونية،
وعادةً ما تكون المهلة القانونية هي 30 يوماً من تاريخ نهاية الفترة الضريبية وعند التأخر عن مهلة السداد يتعرض الأشخاص الملزومون بالضريبة إلى عقوبة غرامات القيمة المضافة.
استشارة افضل محامي ضرائب في السعودية
سيساعدك محامي الضرائب في فهم القانون الضريبي المتبع في المملكة العربية السعودية من خلال توضيح وشرح اللوائح الضريبية المحدثة باستمرار،
كما أنه سيعينك في تحسين وضعك الضريبي، وتقليل الالتزامات بشكل قانوني.
وبدوره سيخفف مخاطر التعرض لعقوبة من خلال المساعدة على تسديد الضرائب المترتبة للجهات المعنية في الوقت المحدد،
أما في حالات التحقيق الضريبي سيقوم محامي الضرائب بتمثيلك أمام القضاء المختص، ودعم موقفك القانوني،
وضمان عملية تحقيق شفافة وعادلة. وحماية حقوقك من الانتهاك،
كما عند تصاعد النزاعات الضريبية سيقوم المحامي بالدفاع عنك، والتفاوض للحصول على أفضل تسوية ممكنة،
وإن كل ذلك على استعداد دائم بتقدمة من محامي شركة نخبة فقط قم بالتواصل عبر أيقونة الواتساب.
اقرأ أيضاً: عقوبة التهريب الجمركي في السعودية
الأسئلة الشائعة التي تدور حول مقال كيفية احتساب غرامات التأخير في الضرائب
تختلف الحالات التي يتم فيها إلغاء غرامات التأخير الضرائب من دولة إلى أخرى، ولكن بشكل عام، يتم إلغاء غرامات التأخير منها وجود سبب مقنع للتأخير مثل مرضك أو مرض أحد أفراد عائلتك، أو وفاة أحد أفراد عائلتك، أو كوارث طبيعية أو أحداث طارئة.
عقوبة عدم التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة، حيث يتعرض الشخص الذي لم يقدم طلب التسجيل في المدة المحددة لذلك بغرامة مقدارها 10,000 ريال.